Mise en place d’un système décisionnel de gestion des Services et Garanties dans le secteur Automobile

Les coûts des services et les coûts de garanties en particulier requièrent des indicateurs spécifiques aux différents métiers de l’entreprise. Par exemple :

• la Gestion voudra connaître ses coûts prévisionnels pour imputer des charges à ses comptes d’exploitation,
• la Finance voudra connaître ses coûts résiduels pour le calcul des provisions,
• la Comptabilité voudra connaître ses coûts engagés pour chacun des mois de l’exercice,
• la Qualité voudra connaître l’évolution de ses coûts par génération et mois de fabrication,
• l’Après vente voudra connaître l’évolution de ses coûts par mois d’intervention,
• les Achats voudront connaître les coûts pouvant faire l’objet de recours fournisseurs,
• le Marketing voudra connaître les coûts en fonction de l’usage des produits (durée et fréquence d’utilisation)

GENICORP, avec sa maîtrise de l’informatique décisionnelle a développé un savoir-faire qui permet de traiter avec souplesse et réactivité les indicateurs propres à chaque métier en donnant une lecture facile des passages de l’un à l’autre.

La base commune est constituée par la collecte des données comptables, ces données sont transformées par les différentes règles des métiers pour le calcul du réalisé et du prévisionnel. (gestion, comptabilité, finance, qualité…).

Le système décisionnel présente un premier niveau d’indicateurs, avec mesures d’évolution et alertes. Ce premier niveau peut être enrichi par des données externes, les connaissances des analystes et experts avant les synthèses finales. Un tel système décisionnel est capable de prendre en compte :

• les spécificités des entités qui constituent l’entreprise (filiales, importateurs, sous traitants),
• les différents niveaux de valorisation dans les différentes monnaies (prix de revient usine, prix de cession aux entités, prix final client),
• la dépendance financière de chacune des entités.

Un module de construction des budgets complète l’ensemble. Après ajustements et cadrage, les budgets sont réintégrés dans le système décisionnel pour faire au cours de l’exercice les analyses des écarts entre budgets et réalisés.